1. Introducción

Las cooperativas, como entidades financieras juegan un papel primordial en el sistema financiero, que desempeñan un rol clave en la inclusión financiera y el sobre todo en el desarrollo económico tanto de sus socios como de la zona geográfica o ciudad que atienden. Sin embargo, por la naturaleza de sus operaciones, su cercanía con las comunidades y la diversidad de sus productos y servicios, se encuentran expuestas a los riesgos de Lavado de Activos (LC), Financiamiento del Terrorismo (FT) y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM).

En este contexto, llevar a cabo un proceso formal, periódico y documentado de evaluación de la gestión de riesgos de LC/FT/FPADM no solo responde a exigencias regulatorias y estándares internacionales, sino que constituye una herramienta esencial para proteger la sostenibilidad, reputación y solidez financiera de la cooperativa.

 

1. Objetivo del Proceso de Evaluación de Riesgos

El proceso de evaluación de riesgos de LC/FT/FPADM tiene como objetivos principales:

• Identificar, analizar y comprender los riesgos inherentes a los que está expuesta la cooperativa.
• Evaluar la efectividad de los controles y medidas existentes.
• Determinar el riesgo residual.
• Definir e implementar medidas proporcionales para administrar y mitigar los riesgos identificados.
• Apoyar la toma de decisiones estratégicas del Consejo de Administración y la Alta Gerencia.

 

• Enfoque Basado en Riesgo (EBR)

La evaluación se fundamenta en el Enfoque Basado en Riesgo, recomendado por los estándares internacionales, que implica asignar mayores recursos, controles y supervisión a aquellas áreas donde el riesgo de LC/FT/FPADM es más elevado, y medidas simplificadas donde el riesgo es menor.

 

1. Identificación de Riesgos Inherentes

A continuación, se detallan los principales riesgos inherentes que una cooperativa debe considerar en su evaluación:

 

• Clientes

Los clientes representan una de las principales fuentes de riesgo de LC/FT/FPADM.

Factores de riesgo:

• Tipo de cliente (personas físicas, jurídicas, asociaciones, ONG).
• Perfil transaccional.
• Clientes con estructuras complejas o beneficiarios finales no claramente identificados.
• Personas Expuestas Políticamente (PEP).
• Clientes no residentes o con vínculos con jurisdicciones de alto riesgo.
• Clientes clasificados según su perfil de riesgo

Medidas de mitigación:

• Políticas robustas de Conozca a su Cliente (KYC).
• Debida diligencia estándar, simplificada y reforzada según el nivel de riesgo.
• Identificación y verificación del beneficiario final.
• Monitoreo continuo del comportamiento del cliente.

 

• Países y Zonas Geográficas

La exposición a determinadas jurisdicciones puede incrementar el riesgo de LC/FT/FPADM.

Factores de riesgo:

• Operaciones con países o zonas geográficas identificados como de alto riesgo.
• Jurisdicciones con deficiencias en sus sistemas de prevención.
• Zonas geográficas con alta incidencia de criminalidad organizada o economías informales.
• Regiones sujetas a sanciones internacionales.

Medidas de mitigación:

• Listas de jurisdicciones de riesgo actualizadas (GAFI, OFAC, ONU, entre otras).
• Debida diligencia reforzada para operaciones internacionales.
• Restricciones o límites a operaciones con determinadas jurisdicciones.
• Resultados de la evaluación nacional de riesgos (ENR)
• Monitoreo específico de transacciones internacionales.

 

• Productos y Servicios

Los productos y servicios ofrecidos por la cooperativa pueden presentar distintos niveles de exposición al riesgo.

Factores de riesgo:

• Productos que permiten anonimato o baja trazabilidad.
• Servicios con alta liquidez (cuentas de ahorros vista o muy corto plazo).
• Productos con uso intensivo de efectivo.
• Nuevos productos o innovaciones tecnológicas (banca digital, billeteras electrónicas).

Medidas de mitigación:

• Evaluación de riesgos previa al lanzamiento de nuevos productos (NPR).
• Límites y restricciones según el tipo de producto.
• Controles específicos por producto (reglas de monitoreo, segmentación de clientes).
• Revisión periódica del perfil de riesgo de cada producto/servicio.

 

• Proyectos

Los proyectos pueden ser utilizados para canalizar recursos de origen ilícito.

Factores de riesgo:

• Proyectos financiados con fondos externos o donaciones.
• Proyectos en sectores vulnerables o de difícil supervisión.
• Falta de trazabilidad del uso de fondos.

Medidas de mitigación:

• Evaluación previa de riesgos de cada proyecto.
• Revisión del origen de los fondos.
• Seguimiento financiero y operativo del proyecto.
• Reportes periódicos y auditorías específicas.

 

• Procesos

Los procesos internos pueden facilitar o prevenir el LC/FT/FPADM dependiendo de su diseño y ejecución.

Factores de riesgo:

• Procesos manuales o con alto nivel de discrecionalidad.
• Falta de segregación de funciones.
• Documentación incompleta o desactualizada.

Medidas de mitigación:

• Mapeo y documentación clara de procesos.
• Automatización de controles críticos.
• Capacitación continua del personal.
• Auditorías internas periódicas.

 

• Canales de Distribución

Los distintos canales de atención y distribución presentan niveles diferenciados de riesgo.

Factores de riesgo:

• Operaciones no presenciales o digitales.
• Uso de corresponsales, intermediarios o terceros.
• Canales con bajo nivel de identificación del cliente.

Medidas de mitigación:

• Controles adicionales en canales no presenciales.
• Contratos y debida diligencia de terceros.
• Límites operativos y de transacciones por canal.

 

• Transacciones

Las transacciones son el principal vehículo para materializar operaciones de LC/FT/FPADM.

Factores de riesgo:

• Transacciones en efectivo.
• Volúmenes o frecuencias inusuales.
• Operaciones sin justificación económica aparente.
• Transferencias hacia o desde jurisdicciones de riesgo.

Medidas de mitigación:

• Sistemas de monitoreo transaccional.
• Definición de alertas y escenarios de riesgo.
• Análisis oportuno de alertas y reportes de operaciones sospechosas.

 

• Gobierno Corporativo

Un gobierno corporativo débil incrementa significativamente el riesgo de LC/FT/FPADM.

Factores de riesgo:

• Falta de involucramiento del Consejo de Administración.
• Ausencia de una cultura de cumplimiento.
• Recursos insuficientes para la función de cumplimiento.

Medidas de mitigación:

• Roles y responsabilidades claramente definidos.
• Participación activa del Consejo de Administración y la Alta Gerencia.
• Designación de un Oficial de Cumplimiento con independencia y autoridad.
• Programas de capacitación a nivel directivo y de colaboradores.

 

1. Resultado de la Evaluación: Administración y Mitigación de Riesgos

Como resultado del proceso de evaluación, la cooperativa debe:

• Clasificar los riesgos según su nivel (bajo, medio, alto).
• Determinar el riesgo residual.
• Definir planes de acción específicos con responsables y plazos.
• Ajustar políticas, procedimientos y controles.
• Asignar recursos de manera proporcional al riesgo.

 

1. Conclusión

La evaluación de la gestión de riesgos de LC/FT/FPADM es un proceso estratégico y dinámico que permite a la cooperativa anticiparse a amenazas, cumplir con la normativa, proteger su reputación y garantizar la sostenibilidad de su modelo solidario. Implementar medidas de administración y mitigación basadas en riesgos inherentes fortalece la gobernanza, mejora la eficiencia operativa y demuestra un compromiso real con la integridad y la transparencia.

 

• Herramienta de autoevaluación

 

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